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2019年中国财税信息化建设行业发展现状及未来智能财税的发展分析[图]

2020年02月27日 13:32:49字号:T|T

    税收信息化是指将现代信息技术广泛运用于税收管理,实现税收管理信息的收集、检索、分类、存储和传输系统化、网络化和智能化的税收管理技术创新过程。税收信息化既是实现税收管理现代化、科学化的基础,又是税收管理现代化的有机组成部分。通过税收信息技术进步引领税收管理体制变革,推动建立与之相适应的管理理念、管理方式、业务流程和组织架构。

    是运用现代信息技术手段和机制,使信息与信息、信息与人、信息与过程有机结合,将税收业务纳入计算机管理,通过税务机关内部和外埠的信息传递和共享,实现税收的征、纳、管理决策等税收活动与现代信息技术接轨,为实现税收管理现代化和科学化提供技术支撑。

    一、财税信息化建设需求强劲,企业财税空间广阔

    纳税服务热线是全国税务系统向社会各界提供无偿服务的特服电话,被称为“听得见的纳税服务”。它的开通,使纳税人可以快捷地咨询国家政策,查询涉税事宜,进行投诉和举报,有效提升了税务机关的纳税服务水平,已经成为纳税人与税务机关在线沟通的主要渠道。其主要服务功能包括纳税咨询服务、办税指导服务、税法宣传服务、电话报税服务、涉税事项查询服务、涉税举报服务、投诉监督服务、受理对税务工作的意见和建议等内容。

    随着全社会信息化程度的深入发展,整个社会对纳税服务提出了新的要求、新的期望。南方电讯是百年央企中国普天旗下一员,由强大的技术团队做支撑,是一家具有研发、设计、服务、制造和创新能力的多媒体通信及应用解决方案服务商。为了满足社会对纳税服务的期望,南电将凭借自身技术不断充实纳税服务内容,提高纳税服务效率,只有加强税收信息化建设,以税收信息化建设推动纳税服务工作不断向前发展。

    财税信息化的需求市场主要来自两大类,针对G端客户的税局涉税服务市场和针对B端客户的企业财税服务市场。总体而言,前者市场规模有限,市场集中度较高,并且商业模式比较传统,对参与企业而言,增量利润弹性不高;企业财税服务市场空间大,行业参与者包括3400多万家企业用户,7000多万个体户,以及产值规模超过700亿元的约4万家代理记账机构,但市场比较分散,对参与公司来说,赛道多样、拓展空间广阔、弹性大。

    1)、局端财税信息化:未来朝着“云化、智能化”趋势发展

    我国局端财税信息化建设从上世纪90年代开始,近30年的发展历程大致分为三个阶段:

    1、起步阶段(1994-2000年):计算机的普及和广泛应用促使我国国家税务总局提出将征管改革、会计改革与开发应用计算机结合起来,这标志着我国正式迈入税务电子化的起步阶段。1994年7月,增值税交叉稽核和增值税防伪税控两个子系统(金税工程一期)在全国50个试点范围上线,随后1998年在一期基础上开展金税工程二期的建设,即对增值税专用发票进行全国性网络监控。该阶段建设的信息化系统功能相对简单,主要以单模块、单系统开发为主。

    2、成长阶段(2000-2010年):金税二期的完工使得我国税务信息化初具雏形,拥有了以增值税发票的立体全国监管体系。同时,各省市为方便税务局征收和纳税人缴税,建立了纳税服务平台等税务系统。该阶段的税务信息系统特点由单模块、单系统转变为集成度提高,复杂程度提高,并且系统以省为单位统一建设,税务数据实现了省市级层面的集中,但是各省市的标准和进度不一,使得税务数据无法完成全国层面的集中,也存在重复开发、功能重叠等问题。

    3、发展阶段(2010-现在):鉴于成长阶段存在的问题,国家税务总局提出金税三期工程规划,建设目标为“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”,该税收管理信息化系统建成后年事务处理量笔数超过100亿,覆盖税务机关内部用户、管理过亿纳税人。该阶段税务信息化系统特点为“统一、集中、整合”,构建了全国统一的税收征
管系统和大数据平台,实现了税务数据大集中、管理、统计和分析,并从风险识别、信用评价、指标考核等多方面实施税收的全面监管,为税务征管提供决策支持。

    未来我国税务信息化系统朝着“云化、智能化”发展。经过三期的金税工程,我国税务信息化系统基本全面完成,但由于全国数据统一集中,数据量、用户数、计算量等均几何级增长,由此带来的负载和安全层面的压力大大超过上限,未来系统将朝向“云化、智能化”的方向发展,系统特点表现为大架构、大系统。具体而言,优化系统功能
(核心征管系统、决策支持系统、大数据平台系统)、完善增值税发票管理新系统、完善优化智慧电子税务局建设、集成整合信息系统等。

我国税务信息化未来发展方向

数据来源:公开资料整理

    2)、企业财税信息化:有望加速进入产品变现期

如同税务信息化,企业财税信息化也经历了三个发展阶段:

数据来源:公开资料整理

    智研咨询发布的《2020-2026年中国企业信息化行业市场经营风险及发展战略咨询报告》显示:全国市场主体数量仍较高速增长,企业财税信息化建设保持高需求。全国根据国家市场监督管理总局数据,截至2018年底,全国市场主体11020万户,同比增速12.3%,其中企业3474.2万户,同比增速14.5%;个体工商户7328.6万户,农民专业合作社217.3万户。2014-2018年,全国市场主体数量和企业数量的增速分别达到了14.3%/11.8%/12.4%/12.7%12.3%,19.1%/20.1%/18.8%/16.9%/14.5%。全国市场主体和企业数量的不断增长,使得企业财税信息化建设保持着高需求。

2012-2018年全国市场主体数量及增长(万户、%)

数据来源:公开资料整理

2018年底全国市场主体情况

数据来源:公开资料整理

2012-2018年全国企业数量(万户)

数据来源:公开资料整理

    代理记账行业发展迅猛,全国数量四万家,产业规模700亿元。面对国内大量的小微企业,代理记账机构是重要组成部分。过去五年,在“大众创业、万众创新”的时代背景下,新成立企业数量超过2500万家,假设60%企业需要代理记账服务,估算下来全国行业服务新企业数量就已经超过了1500万家,代理记账行业发展迅猛。根据中国会计报数据,全国代理记账行业机构约4万家,从业人员超百万人,服务中小微企业超过1500万户,产业规模超700亿元,以代理记账为入口的企业级服务市场更高达万亿元。代理记账机构作为大量小微企业的服务入口,对于推动企业财税信息化建设有积极意义。

    政策密集+技术落地+SaaS模式,叠加爆款产品驱动企业财税服务市场加速进入变现期。一方面随着《电子商务法》和新《个人所得税法》在2019年1月1日正式实行,以及社保入税,金税三期全国大集中带来大数据管税手段的加强,征管力度前所未有,同时为了降低企业负担,国家密集出台了减费降税的政策,当前正处于政策红利期,在此背景下,对于中小微企业而言,“合规、降负、增利”的新财税服务需求将呈井喷之势。另一方面,云计算、大数据、区块链等技术逐步完善并在部分场景落地,良好的商业模式催使中小企业主采购意愿加强。同时叠加,行业内公司针对具体场景的企业财税增值产品有望成为爆款,驱动企业财税服务市场加速进入变现期。

    二、网红经济财税市场崭露头角,区块链产品合规宝有望快速放量

    1、相比于传统发票,区块链电子发票优势明显

    区块链电子发票,通过区块链的密钥、加解密算法,纳税人身份具有唯一性,确保了发票数据内容不被泄露和非法利用;区块链数据不可篡改,确保了发票数据的真实性、完整性;区块链文件的分布式存储,确保数据永不丢失。相比较传统发票,区块链电子发票对用户、商户、企业以及监管部门都更有效率。1、对用户而言:实现“交易即开票,开票即报销”,用户可以实现链上储存、流转、报销,大大节省开票及报销流程。2、对于商户而言:消费者结账之后就能自行获取电子发票,大大节省了商户时间、硬件、人员成本。3、对于企业而言:可以安全快捷地实现发票申领、开具、查验,还可以在打通企业财务系统后,实现员工即时报销,后续可拓展至纳税申报。4、对于税务监管部门而言:通过区块链管理平台,可实时监控发票开具、流转、报销全流程,实现无纸化智能税务管理,保障税款及时、足额入库。

    目前国内区块链电子发票的城市包括深圳、广州、平潭,深圳由腾讯作为技术供应商,广州和平潭由方欣科技作为技术供应商。

区块链电子发票的优势

数据来源:公开资料整理

    截至2019年10月30日,深圳区块链电子发票开票数量突破1000万张。2018年8月,深圳开出第一张区块链电子发票以来(深圳区块链发票是由国家税务总局深圳市税务局和腾讯金融科技共同研发),根据腾讯官网微信公众号数据,截至2019年10月30日接入企业超过7600家,开票数量突破1000万张,开票金额超70亿元,应用于金融保险、零售商超、酒店餐饮、停车服务等上百个行业。深圳市税务局还宣布2020年1月1日深圳前海将率先实现电子发票全覆盖即发票无纸化。

    广东省税务局试点“税链”区块链电子发票平台开具通用类发票。2018年12月6日,国家税务总局广东省税务局发布关于试点应用“税链”区块链电子发票平台开具通用类发票的公告,表示“税链”区块链电子发票平台开具的通用类发票是无纸电子化发票,其法律效力、基本用途、基本使用规定等与其他税务部门认可的开票软件所开具的通用类发票相同。开票方和受票方需要纸质发票的,可以自行打印发票的版式文件。同时,表示“税链”区块链电子发票平台试点工作将分期分批逐步推广。

    2019年11月1日,“票链”区块链电子发票平台在平潭正式上线,平潭综合实验区车租宝李雨航贸易信息咨询部开出第一张区块链电子发票,这是福建省开出的首张区块链电子发票。福建省税务局“票链”区块链电子发票平台是由方欣科技作为技术开发商,在平潭综合实验区试点上线,这是继2018年方欣科技联合广东税局推出“税链”区块链电子发票平台后,在区块链+电子发票领域又一动作。

    “票链”帮助电商平台解决发票缴税过程中的痛点难点问题,奠定网红财税基础。

    服务型电商平台通常有数以万计的经营者,呈现数量大、遍布全国、流动性强等特点。由于这些平台商户大部分是未达起征点的个体户,提供发票比较麻烦,影响了平台型企业及时取得合规发票,从而需要承担较高税负,不利于做大做强。“票链”在平潭平台型总部企业进行区块链电子发票试点,试图解决了平台型企业在取得发票上的痛点难点问题,有利于优化营商环境,并为网红财税奠定基础。

    2、电商法的实施要求电子商务经营者依法缴税,网红经济财税市场崭露头角

    2019年1月1日,《中华人民共和国电子商务法》正式实施。根据电商法的规定,平台承担了主要的个人卖家的合规化监管任务。

电子商务经营者需要进行纳税,但纳税相关情况的报送与监管主要依赖于电子商务平台经营者。

数据来源:公开资料整理

    政策推动新财税服务迎来春天。从需求侧来看,随着《电子商务法》和新《个人所得税法》在2019年1月1日正式实行,以网店、微商、代购、直播等新经济为代表的经营群体不再属于征管机构监管的“灰色地带”,家庭个人财税服务蓝海亟待爆发,涉税服务群体成倍增长。随着金税三期全国大集中的实施完成,大数据管税技术手段的应用,以及社保入税、企业大幅度减税政策的执行,为增加税负公平性,征管力度前所未有,“合规、降负”的新财税服务需求呈井喷之势。

    从供给侧来看,随着人工成本的增加、获客难、价格走低以及客户需求的变化,传统财税服务机构以工商、代理记账、鉴证、审计为主的劳动密集型业务已经无法适应新时代的需求,财税服务机构亟待利用数字化手段进行转型升级。此外,国家税务总局发布《国家税务总局关于坚决查处第三方借减税降费服务巧立名目乱收费行为的通知》(税总发[2019]44号),依靠行政手段面向纳税人收费的模式一去不复返,依靠市场化手段的新财税服务迎来了春天。

    网红经济对财税相关需求大,合规宝覆盖社交电商和直播平台。电商法规定,电子商务经营者包括从事网络销售商品或提供服务的经营活动的自然人、法人和非法人组织,电子商务经营者应当依法办理市场主体登记、依法纳税。电子商务经营者包含了代购、“带货”主播、朋友圈微商、抖音卖货、在淘宝/微店/小程序等平台开设小店的个人卖家等。新兴的社交电商市场规模预计超过两万亿元。作为一种新业态,社交电商是基于社交媒体或支持社会互动的网络媒体,是通过客户参与推动在线购销产品和服务的电商。

    与传统电商相比,社交电商拥有体验式购买、用户主动分享、销售场景丰富等独特优势,用户既是购买者,也是推荐者,深受年轻人喜爱。社交电商的发展,在降低企业营销成本的同时,也使消费者得到了更多实惠。目前社交电商的主要模式可以分为三个类型,以拼多多、京东拼购为代表的拼团型,以小红书、抖音为代表的内容型,以贝店等为代表的会员分销型。根据中国互联网协会微商工作组发布了《2019中国社交电商行业发展报告》,2019年社交电商保持高速增长,预计市场规模达20605.8亿元,同比增长高达63.2%。2019年社交电商从业人员规模预计将达到4801万人,同比增长为58.3%。预计2019年社交电商占比网络零售规模超过20%,2020年社交电商市场规模占比网络零售超过30%,社交电商已成为电子商务不可忽视的规模化、高增长的细分市场。

2014-2019年中国社交电商从业人员统计

数据来源:公开资料整理

    三、未来的智能财税的发展

    1、日常的业务操作完全自动化,智能化,业务财务一体化,票财税一体化。票据自动化,自动应收、自动应付、自动计提、自动入账、自动对账、自动月结、自动风控、自动申报,降低重复性手工劳动,比如:查验发票、银行对账、凭证录入、周期性月结等,提高劳动生产率。

    2、所有的业务流是协同社交的,可随时沟通的,以提高流程处理过程中劳动生产率。财务能随时有效沟通业务。如报销过程中能唯一溯源电子发票、合同,能自动排重、验真,可随时沟通企业backoffice和上线游企业相关人员解决账务处理过程中的问题,并可在线处理,如无缝退还发票等。

    3、可以根据角色、业务的特点以及使用习惯将您所需的关键数据触达到您,并提供可选的决策项供您决策。您可以在生产时、甚至采购时就能确定该笔采购最优采购价,销售漏斗阶段就能匡算毛利和确定初步的价格。

    财税行业在经历了算盘时代、电算化时代后,伴随着人工智能、大数据、移动互联网等新技术,企业需要将业务、客户、环境分析贯穿财务分析规划流程,洞悉利润和成本来源,缩短结算流程的处理时间,通过智能分析系统促进财务管理和经营管理转型。

    但,想要颠覆这个行业、影响整个财税生态,实现经济效益和社会效益的双重目标,就不能只考虑机器的作用,也要考虑人的作用,更要将机器和人的作用相结合,形成合力运营之势,方能真正带领整个财税行业迈入财税智能时代,方能称得上真正的智能财税。

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