2019年中国电子发票应用领域、平台竞争格局及电子发票发展趋势分析[图]

    当前中国的发票只能通过税控管理系统开具，税控管理系统分为增值税和非增值税两种，其中只有增值税普通发票可以开具电子发票，其余票种仍未实现无纸化。在政策和技术的推动下，未来会有更多的票种实现电子化，电子发票将成为市场主流。

    纸质发票与电子发票在发票介质、申领、开具、验旧、存档、防伪等多个方面存在差异，这也导致了它们的使用成本不同。相较于纸质发票，电子发票能为发票开具方降低费用成本，为发票接收方节省时间成本，有效改善了双方的使用体验。

中国纸质发票与电子发票对比

数据来源：公开资料整理

    一、现状

    2019年下半年以来电子发票一直保持相对稳定的舆论热度，至9月底舆论热度明显上升。此次舆论热度的上升是由高灯科技完成新一轮的融资所引发。

电子发票网络热度指数

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    在使用过电子发票的受访网民中，70.5%的网民表示其在电商平台使用过电子发票，25.9%的网民表示在网约车平台使用过电子发票。电子发票由网络发票发展而来，其最初的用途就是解决电商征税问题，在政策推动下率先在电商平台普及。以京东、苏宁、国美为代表自营电商在消费者交易完成后会默认开具电子发票，间接提高了网民在电商平台的使用率。

2019年中国网民电子发票线上使用占比

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    在使用过电子发票的受访网民中，餐厅和酒店是其最常使用电子发票的场景，占比分别为40.2%、33.0%。餐厅、酒店是发票索要率较高的场景，但传统纸质发票的开具方式耗时耗力。节约成本以及改善消费者体验，成为这些领域使用电子发票的主要驱动力。

    开具电子发票为用户带来便利，但在后续的流转和报销环节仍存在一些问题影响用户体验。信息找回麻烦、增加打印成本、无法变更错误信息、自助流程繁琐被受访用户视为较差的体验。电子发票涉及开具、流转、报销等多个环节，但在标准化、信息化方面步伐不一，导致用户的体验较为割裂，随着产业信息化程度的进一步加深，电子发票的全程使用体验将会得到改善。

    在对电子发票有所了解的受访网民中，其所在企业开具电子发票的占8.7%，未开具电子发票的企业占91.3%；近八成表示其所在企业能够报销电子发票，其中59.3%表示报销需要打印。出于效率和成本的考虑，无纸化办公越来越受推崇，但中国当前仍有多个票种的发票只能以纸质形式存在，且报销环节信息化程度相对滞后，导致企业实现发票无纸化的进程较为缓慢。

2019年中国网民所在企业电子发票报销占比

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    餐饮、零售、交通业均属于消费人群广、消费频率高的行业，开具纸质发票需要耗费企业大量的人力成本和时间成本，无形中也会影响用户的开票体验。在这些领域推行电子发票，其产生的改善效果也会更加显著。

2019年中国网民期待使用电子发票领域占比

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    二、格局

    中国电子发票产业链的核心环节包括税控设备商和第三方电子发票服务平台。税控设备商是国有控股的双寡头格局。第三方电子发票服务平台主要分为三大阵营，包括百望股份、高灯科技为代表的新兴企业；由税控设备商、传统纸质发票印刷商租成的老牌发票服务商；以用友、金蝶为代表的老牌软件服务商。

    第三方电子发票服务平台提供的服务主要分为基础服务和增值服务两大类。目前国税局强制要求第三方电子发票服务平台提供免费的基础服务项目，平台方只能通过增值服务进行收费。随着技术的发展，基于SaaS平台的服务模式逐渐成为市场主流，由票据信息衍生出的一系列大数据服务将成为平台方的主要盈利模式。

    1、百望云

    百望云是百望股份于2016年正式推出的财税数字商业平台。百望云以电子发票为作为财税数据入口，全面打通企业与供应链、消费者、税务系统之间的联系，逐渐形成了覆盖电子发票、C端发票、财务供应链协同、普惠金融、财税一体化五大板块的综合云服务平台。

    经过3年的发展，百望云业务已渗透至多个行业，在市场拓展、用户沉淀、经验积累等方面都取得了较好的表现。艾媒咨询分析师认为，百望云以电子发票服务为切入点，利用“税务+互联网”的数字化商业平台为企业进行数字化赋能的商业模式，具有较大发展潜力。在收获大量资本的支持后，平台有望在技术、市场、品牌等方面更上一层楼，但在行业格局未定的情况下，百望云仍需进一步提升核心竞争力，不断扩大自身优势。

    2、51发票

    51发票是航天信息股份有限公司旗下的电子发票服务平台。航天信息是国家指定的税控设备提供商之一，是税务信息领域的软硬件综合服务商，也是中国电子发票行业的开拓者之一。公司通过51发票平台实现电子发票的开具、流转以及报销入账等全生命周期管理服务，并为不同企业提供有针对性的解决方案。

    51发票平台现已针对七大场景提供了电子发票整体解决方案，有效缓解了以上领域企业传统开票时效低、易出错、成本高、管理难的长期痛点，助力企业实现降本增效。作为税控设备寡头，航天信息硬件优势为51发票平台储备了广泛的企业用户资源。若未来国家逐步放宽税控设备管制，公司的垄断地位或受影响，51发票平台将面临更加激烈的竞争。

    3、金蝶发票云

    金蝶发票云隶属于金蝶国际软件集团。集团深耕企业应用软件多年，目前已发展成为中国知名的企业SaaS云服务厂商。基于金蝶云平台，集团顺势推出了发票管理综合平台，为企业提供纸质发票和电子发票的开具、存储、交付、报销、记账、生成电子会计档案、查验等综合性服务。
金蝶发票云的核心功能包括一键报销、一键记账、一键转发、云端存储。金蝶集团在财税软件应用方面有较深的积淀，知名度较高且产品渗透率广，更易实现产品和服务的延伸。金蝶发票云的优势在于其能与金蝶其他系列产品发挥较大的协同作用。未来能否及时了解市场变化，满足客户个性化需求是其保持竞争优势的关键所在。

    三、电子发票产业发展趋势

    2018年全国电子发票开具数量为32.7亿张，较2017年增长了257.1%。随着国家政策持续的引导和推进，以及市场教育程度的深化，电子发票普及率将会快速提升，电子发票开具数量也将维持高速增长态势，预计2021年将接近500亿张。

2016-2021年中国电子发票开具数量规模及增速预测

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    1、政策红利助推电子发票快速渗透

    随着数字经济在中国的不断推进，财税领域数字化变革需求将日益强烈。为了真正实现“以票控税”，提升企业效率、降低社会成本，国家正加速出台电子发票相关政策和文件，进一步规范和扩大电子发票的使用。政策红利不仅为电子发票扫清合规障碍，还能加速电子发票自上而下的推行，能够为市场起到良好的示范效应，有利于电子发票的快速渗透。

    2、电子发票管理及协同服务市场具备高增长潜力

    电子发票产业税控设备和基础服务市场的存量替代属性较强，而发票管理及协同服务则具备明显的增量市场属性，后者市场空间更为广阔，发展潜力也更大。从企业的层面来看，随着数字化转型的逐渐深入，数据孤岛现象将进一步破除，以企业真实交易数据为基础的票据信息与其他业务环节的信息将加速融合，这有助于企业做出更好更优的决策，数据服务价值凸显。

    3、技术实力和服务能力凸显核心竞争力

    电子发票属于“税务+互联网” 的范畴，在业务专业性和技术先进性方面都有较高的要求，因此准入门槛相对较高。此外，电子发票服务涉及各行各业，在具体服务需求方面也呈现较多差异性。尤其是各领域的头部企业，业务种类多、辐射范围广、票据数量大，只有具备较高技术实力和服务能力的玩家，才能更好的满足客户在开票速度、数据存储、安全稳定、及时响应等方面的高要求。

    4、互联网巨头入局加速行业马太效应的形成

    布局电子发票业务对以阿里、腾讯为首的互联网巨头而言具有重要战略意义。电子发票能与巨头们的支付和金融业务发挥较强的协同发展作用，电子发票作为企业数据入口也能更好的完善巨头们的数字服务生态。在布局的具体方式上，巨头们将继续采取技术引领和战略投资两条腿走路的方式，在加大力度研发区块链技术在电子发票领域应用的同时，也会加速投资领先第三方电子发票服务商的步伐。互联网巨头入局将进一步扩大领先平台的资源优势，行业马太效应逐渐形成。

    相关报告：智研咨询发布的《2020-2026年中国电子发票行业市场专项调查及投资前景规划分析报告》